最高人民法院 最高人民检察（chá）院 公安部
关于办理非法集资刑（xíng）事案件若干问（wèn）题的意见（jiàn）
为（wéi）依法惩治非法吸收公众存（cún）款、集资诈（zhà）骗等非法集资犯罪（zuì）活动（dòng），维护（hù）国家（jiā）金融管理秩（zhì）序，保护公民、法人和其他组织合（hé）法权益，根据刑（xíng）法、刑事诉讼法等法律规定，结（jié）合司法实践，现就办（bàn）理非（fēi）法吸收（shōu）公（gōng）众（zhòng）存款、集资诈骗等非（fēi）法集资刑事案件有关问题提出以下意见：
一、关（guān）于非（fēi）法集（jí）资的（de）“非（fēi）法性”认定依（yī）据（jù）问题
人民（mín）法院（yuàn）、人民检察（chá）院（yuàn）、公安机关认定非法集资的“非法性”，应当以国家金融（róng）管理法律法规（guī）作为依（yī）据。对于国家金融管（guǎn）理法律法规仅作原则（zé）性规定的，可以根据法律规定的精神并参考中国（guó）人民银行、中国银行保（bǎo）险监督管理委员（yuán）会、中国（guó）证券监（jiān）督管理委员（yuán）会等行（háng）政主管部门依（yī）照国家金融管理法律法规制定的部门规章或者国家（jiā）有关（guān）金融管（guǎn）理的规（guī）定、办法、实施细则等规范性文（wén）件（jiàn）的规定予以认定。
二（èr）、关于单位（wèi）犯罪的（de）认（rèn）定问（wèn）题
单位实施（shī）非法集资（zī）犯罪活（huó）动，全部或者大部（bù）分违法所得归（guī）单位所（suǒ）有（yǒu）的（de），应当认（rèn）定为单位犯罪。
个人为进行（háng）非法集资犯罪活动而设立的单位实（shí）施犯罪的，或者单位设立后，以实施非法集资犯罪活动为（wéi）主要活动（dòng）的，不以单位犯罪论处，对（duì）单位中（zhōng）组织、策划、实（shí）施非法集资犯罪活动的人（rén）员应（yīng）当以自（zì）然人犯罪依法追究（jiū）刑（xíng）事责任。
判断单位是否以实施非法集资犯罪活动（dòng）为主要活动，应当根据单位实施（shī）非法集资的次数、频度（dù）、持续时间、资金规模、资金流向、投入人力（lì）物力情况（kuàng）、单（dān）位进行正当经（jīng）营的状（zhuàng）况以及犯罪活动的影响（xiǎng）、后果等因素（sù）综合考虑认（rèn）定。
三、关于涉案下属单位（wèi）的处理问题（tí）
办理非法集资刑（xíng）事案件中，人民法院、人民检察（chá）院、公安机关应（yīng）当全面（miàn）查清（qīng）涉案单（dān）位（wèi），包（bāo）括上级（jí）单位（总公司（sī）、母公司）和下（xià）属（shǔ）单位（分公司（sī）、子公司）的主体资格、层级、关系、地位、作用、资金流（liú）向等（děng），区分情况依（yī）法作出处理。
上级（jí）单位已（yǐ）被（bèi）认定为单（dān）位犯（fàn）罪，下属单（dān）位（wèi）实（shí）施非法集资犯（fàn）罪（zuì）活动，且全（quán）部（bù）或者大（dà）部分违法所（suǒ）得（dé）归下属单位（wèi）所有（yǒu）的，对（duì）该下属单位也（yě）应当认（rèn）定为单（dān）位犯罪（zuì）。上级单位和下属单位构成共同犯（fàn）罪的，应当根据犯罪单位的地位、作用，确定犯罪单位的刑事责任。
上（shàng）级单位已被认（rèn）定为单（dān）位犯罪，下属单位实施非法集资犯罪活动，但全部或者大部分违（wéi）法所得归上级单位所有的，对下属单位不单独（dú）认定为单（dān）位犯（fàn）罪。下属单位中涉嫌犯罪的人员，可以作为（wéi）上级单位（wèi）的其（qí）他直接责任人员（yuán）依法（fǎ）追究（jiū）刑事责任（rèn）。
上级单（dān）位（wèi）未被（bèi）认定为单位犯罪，下属单位被认定为单位犯（fàn）罪的，对上级（jí）单位中（zhōng）组织、策划、实施（shī）非法集资犯罪的人员，一般可（kě）以与（yǔ）下属单位按照自然人（rén）与单位（wèi）共同犯（fàn）罪处（chù）理。
上（shàng）级单（dān）位与下属单（dān）位均未被认定为单位犯罪（zuì）的，一般以上级单位与下（xià）属（shǔ）单位中承担组（zǔ）织、领导、管理、协调职责（zé）的主管人员和发挥主要作用的人员作为主犯（fàn），以其他积（jī）极参加（jiā）非法（fǎ）集资犯罪的人员作为从犯，按照自然人共同犯罪处理。
四、关于主观故（gù）意的认定问题
认定（dìng）犯罪嫌疑（yí）人（rén）、被（bèi）告（gào）人（rén）是否（fǒu）具有非法吸收公众存款的犯罪（zuì）故（gù）意，应当（dāng）依（yī）据犯罪嫌疑人、被告人的任职情况、职业（yè）经（jīng）历（lì）、专业背（bèi）景、培训经（jīng）历、本人因同类行为受到行政处（chù）罚或者刑事追究情况以（yǐ）及吸（xī）收资金方式、宣传推广、合同资料、业（yè）务流程等（děng）证据，结合其供述，进行综合（hé）分析判断。
犯罪嫌（xián）疑人、被告（gào）人使用诈骗方法非法集资，符合（hé）《最（zuì）高人民（mín）法院关于审理非法集资（zī）刑事案件具体应用法律（lǜ）若干问题的解释》第四条规定的，可以（yǐ）认定为集（jí）资（zī）诈骗罪中“以非法占有（yǒu）为目的”。
办案机关在办理非（fēi）法集（jí）资（zī）刑事案（àn）件中，应当（dāng）根据案件具体情况注意收（shōu）集运用涉（shè）及犯罪（zuì）嫌疑人、被（bèi）告人（rén）的以（yǐ）下证据：是（shì）否使（shǐ）用虚假（jiǎ）身（shēn）份信息对外（wài）开（kāi）展业务；是（shì）否虚假订立合同（tóng）、协议；是（shì）否虚（xū）假宣传，明显（xiǎn）超出经营范（fàn）围（wéi）或（huò）者（zhě）夸大经营、投资、服务项（xiàng）目及盈利能力；是否（fǒu）吸收资（zī）金后隐匿、销毁合同、协议（yì）、账目；是否（fǒu）传授或者接受规避（bì）法律、逃避监管的方法，等等。
五（wǔ）、关于犯（fàn）罪数额的认定问题（tí）
非法吸收或者变相吸收（shōu）公众（zhòng）存款构成犯罪，具（jù）有（yǒu）下列情形之一（yī）的，向亲友或（huò）者单位内部（bù）人员吸（xī）收的资金应当与（yǔ）向（xiàng）不特定对象（xiàng）吸收的资金一（yī）并计入（rù）犯罪数额（é）：
（一）在向亲（qīn）友（yǒu）或者单（dān）位内部人员吸收（shōu）资金的过（guò）程中，明知亲友（yǒu）或者单位内部（bù）人员向不特定对象（xiàng）吸（xī）收资金（jīn）而予以放任的；
（二）以吸收资（zī）金为目的（de），将（jiāng）社会人员吸收为单（dān）位内部人员，并向其吸收资金的（de）；
（三）向社会公开宣（xuān）传，同时向不特定（dìng）对（duì）象、亲友或者单位内部人员吸收资金（jīn）的（de）。
非法吸收或者变相吸收（shōu）公众（zhòng）存款的（de）数额，以行为人所吸收的资（zī）金全额计算（suàn）。集资参与人收回本金或者获（huò）得回报后又重（chóng）复投资（zī）的数额不予扣除，但可以（yǐ）作为量刑（xíng）情（qíng）节酌（zhuó）情考虑。
六（liù）、关于宽严（yán）相济刑事政策把（bǎ）握问题
办理非法集（jí）资刑事（shì）案件，应（yīng）当贯彻宽严相济刑事政策，依法（fǎ）合理（lǐ）把握追究刑事责（zé）任的范围，综合运（yùn）用刑事手段和行政手段处置和化解风险，做到惩处少数、教育挽救（jiù）大多数。要根据行为人的客观行为（wéi）、主（zhǔ）观恶性、犯（fàn）罪情节（jiē）及其地位、作用、层级、职务（wù）等情（qíng）况（kuàng），综合判断行为人的（de）责任轻重和刑事追究的必要性，按（àn）照区别对待原则分类处理涉案人（rén）员，做到罚当其（qí）罪、罪责刑相适应。
重点惩处非法集资犯罪活动的组织者、领导者和管理（lǐ）人员，包（bāo）括单位（wèi）犯罪中的上级单位（总公司（sī）、母公司）的核心层（céng）、管理层和骨干人员，下属单位（wèi）（分公司、子公司）的管理层和骨干人员，以（yǐ）及其（qí）他发（fā）挥主要作用的人员（yuán）。
对于（yú）涉案（àn）人员积极（jí）配合调查（chá）、主动退赃退（tuì）赔、真（zhēn）诚认罪悔罪的，可以依法从轻处（chù）罚；其中情节（jiē）轻微的，可以免除（chú）处罚；情节（jiē）显著轻（qīng）微、危害不大的（de），不作（zuò）为（wéi）犯罪处理。
七、关于管辖问题（tí）
跨区域非法集资刑事案（àn）件按（àn）照《国务院关（guān）于进一步做好防（fáng）范（fàn）和处置非法集（jí）资工作的意见》（国发（fā）〔2015〕59号（hào））确定的工作原（yuán）则办理。如果合并侦（zhēn）查、诉讼更为（wéi）适（shì）宜的，可以合并办理。
办理跨区域非法集资刑事案件，如果多个公安（ān）机关（guān）都（dōu）有权立案侦查（chá）的，一般（bān）由主要犯（fàn）罪地公安（ān）机关作为案（àn）件主办（bàn）地，对（duì）主（zhǔ）要犯罪嫌疑人立案侦查和移送审查起诉；由其他犯罪地公安（ān）机关作为案（àn）件（jiàn）分（fèn）办地（dì）根据案件具体情况，对本地区犯罪嫌疑人立案（àn）侦查和移送审（shěn）查（chá）起诉。
管辖不明或者（zhě）有争议的，按（àn）照有利于查清（qīng）犯罪事实、有（yǒu）利于（yú）诉讼的（de）原则，由其共同的上级（jí）公安机（jī）关协调确定或者指定有关公安机关作（zuò）为案件主办（bàn）地立（lì）案（àn）侦查（chá）。需要提请批准逮（dǎi）捕、移送审（shěn）查起诉、提起（qǐ）公诉的，由（yóu）分别立（lì）案侦查的公安机关所（suǒ）在（zài）地的（de）人民（mín）检察院、人民法院受理。
对于重大（dà）、疑难、复（fù）杂的跨（kuà）区域非法集资刑事案件，公安机关应当在协调确定或者（zhě）指定案件主办地立案（àn）侦查的（de）同时，通报同（tóng）级人民检察（chá）院、人民法院。人（rén）民（mín）检察院（yuàn）、人民法院参照前款规定，确定主要犯（fàn）罪地（dì）作（zuò）为案件主办（bàn）地，其（qí）他犯罪地作为案件分办地，由所在地的（de）人民检（jiǎn）察院、人民法（fǎ）院负责起诉、审（shěn）判。
本（běn）条规定的“主要犯罪地”，包括非法集资活动的主（zhǔ）要（yào）组（zǔ）织、策划（huá）、实施地，集资行为人的注册地（dì）、主（zhǔ）要营业地、主要办（bàn）事（shì）机构（gòu）所（suǒ）在地，集资（zī）参（cān）与（yǔ）人的（de）主要（yào）所（suǒ）在地等。
八、关于办案工作机制问题
案件（jiàn）主（zhǔ）办地和其他涉案地办案机（jī）关应当（dāng）密切沟通协调（diào），协同推进侦查、起（qǐ）诉、审判、资产处置（zhì）工作，配合（hé）有关部（bù）门（mén）最大（dà）限度（dù）追赃挽损。
案件主办（bàn）地办案机关应当（dāng）统（tǒng）一（yī）负责主要犯罪嫌疑人（rén）、被告人涉嫌非法集资全部犯罪（zuì）事实的（de）立案（àn）侦查、起诉、审判（pàn），防止遗漏（lòu）犯罪事实；并应就全案处（chù）理政策、追（zhuī）诉主要犯罪嫌疑人、被告人的证据要求及（jí）诉（sù）讼时限、追（zhuī）赃挽损、资产处置等工作要求，向其他涉案地办案机关进行通报。其他涉案（àn）地办案机关应当对本地区（qū）犯（fàn）罪嫌疑人、被（bèi）告人涉嫌非（fēi）法集资的犯罪事实及时立案（àn）侦查、起诉（sù）、审（shěn）判，积极协助主办地处置（zhì）涉案资产。
案件主办地和（hé）其他涉案（àn）地办案机关（guān）应当建（jiàn）立和完善证据交换共（gòng）享机制。对涉及主（zhǔ）要犯罪嫌疑人（rén）、被告人（rén）的证据，一（yī）般由案件（jiàn）主办地办案（àn）机关负（fù）责收集，其他涉案地提（tí）供协助。案件（jiàn）主办地办（bàn）案机关（guān）应当及时通（tōng）报接（jiē）收涉及主要犯（fàn）罪嫌（xián）疑人、被告人的（de）证据材料的（de）程（chéng）序及要求。其（qí）他涉案地办案机关需（xū）要案件主办地提供证据材料（liào）的，应当向案件主办地（dì）办案机关提出证据需求，由案件主办地（dì）收集并依法移送。无法移送证据原件的，应当（dāng）在移送复（fù）制件的（de）同时，按（àn）照相关规定作出说明。
九、关（guān）于涉（shè）案（àn）财（cái）物追缴处置问题（tí）
办理跨区域非法（fǎ）集资刑事（shì）案件（jiàn），案件（jiàn）主（zhǔ）办地办案机关应当及（jí）时归集（jí）涉案财物，为统一资产（chǎn）处置做好基础性工作。其（qí）他涉案（àn）地办案机关应当及时（shí）查明涉案财物，明确其来源、去向、用途、流转情况（kuàng），依法办（bàn）理查封、扣押、冻结手续，并制作详细清单，对扣（kòu）押款（kuǎn）项应当设立（lì）明（míng）细账，在扣押后立即存入（rù）办案（àn）机关唯一合（hé）规账户，并将有关情况提供案件主办地办案机关。
人民法院、人民检（jiǎn）察院、公（gōng）安机关（guān）应当严格依照刑（xíng）事诉讼（sòng）法和相关司（sī）法解（jiě）释的规定，依法移送、审查、处理查封、扣押、冻结的涉案财物。对（duì）审判（pàn）时（shí）尚未追缴（jiǎo）到案或者尚（shàng）未足额（é）退赔的违（wéi）法所得，人民法（fǎ）院应（yīng）当判决继续追缴或者责令（lìng）退（tuì）赔，并由（yóu）人民法院负责执行，处置（zhì）非法集资职（zhí）能部门、人民（mín）检察院、公安机关等应当（dāng）予以配（pèi）合。
人民法（fǎ）院（yuàn）对涉案财物依法作出判决后，有关（guān）地（dì）方和部门应当在处置非法集资职能部（bù）门统筹协（xié）调下，切实履行（háng）协作义务，综（zōng）合运用多种（zhǒng）手段，做好涉案财物清运、财产变现、资金归集（jí）、资金清退等（děng）工作，确保最大限度减少实际损失（shī）。
根（gēn）据有（yǒu）关规定，查封、扣（kòu）押、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结后返还集资（zī）参与人。涉案财物不足全部返还的，按照集资参（cān）与（yǔ）人的集资额比例返还（hái）。退赔（péi）集（jí）资参与人的损失一般（bān）优先于（yú）其他民事（shì）债务（wù）以及罚金（jīn）、没收财产的执行。
十、关于（yú）集资参与人权利保障问题
集资参与人，是（shì）指向非法集资（zī）活动投入资金的单位和个（gè）人，为非法集资（zī）活动提供帮助并获取经济利益的单（dān）位和个人除（chú）外（wài）。
人民法院、人民检察院、公安（ān）机关应当通过（guò）及时（shí）公布案件进（jìn）展、涉案资产处置情（qíng）况等方式，依法（fǎ）保障（zhàng）集资参与人的（de）合法（fǎ）权（quán）利。集资参与人可以推选代表（biǎo）人（rén）向人民法院提（tí）出相关（guān）意（yì）见和建议；推选（xuǎn）不出代表人的，人民法院可（kě）以指定代表人（rén）。人（rén）民法院可以（yǐ）视案件情况决定集资参（cān）与人代表人参加或者旁听庭审，对集（jí）资参（cān）与（yǔ）人提起附带民事诉讼等请求（qiú）不予受（shòu）理。
十一、关于行政执（zhí）法（fǎ）与刑（xíng）事司法（fǎ）衔接问题（tí）
处置（zhì）非（fēi）法集资职能部门或者有关行政主管部门，在调查非法集资行为或者行政执法过程中，认为案情重大、疑难、复（fù）杂的，可以商请公（gōng）安机关就追诉（sù）标准、证（zhèng）据固定等问题（tí）提出咨询（xún）或者参考（kǎo）意见；发现非法集资（zī）行为涉嫌犯罪（zuì）的，应（yīng）当按照《行政执法（fǎ）机关移送（sòng）涉（shè）嫌犯罪案件的规（guī）定》等规定，履行相关手续，在规定的期限内（nèi）将案（àn）件移送公安机（jī）关（guān）。
人民法院、人民（mín）检察（chá）院、公安（ān）机关在办理非法集资刑事案件过程（chéng）中，可商请处置非法（fǎ）集（jí）资职能部门（mén）或者有（yǒu）关行政主（zhǔ）管部门指（zhǐ）派专（zhuān）业人员配合开展工作，协（xié）助查（chá）阅（yuè）、复制有关专业资料，就案件（jiàn）涉（shè）及的（de）专（zhuān）业（yè）问题出具认定意见（jiàn）。涉及需要行（háng）政处理的事项，应当（dāng）及时移（yí）交处（chù）置非（fēi）法集资职（zhí）能部（bù）门或者有关（guān）行政主管部门依法处理。
十二、关于国（guó）家（jiā）工作（zuò）人（rén）员相关法律责（zé）任问题
国（guó）家工（gōng）作人员具（jù）有下列行为之（zhī）一，构成犯罪（zuì）的（de），应当依法追究（jiū）刑事责（zé）任：
（一（yī））明（míng）知单位和个人所申请机构或者（zhě）业务涉嫌非法集资，仍为其（qí）办（bàn）理（lǐ）行政许可（kě）或者注（zhù）册手续的；
（二）明知所主管（guǎn）、监管的单位有涉嫌非（fēi）法集资行为，未依（yī）法及时（shí）处理或者（zhě）移送（sòng）处（chù）置非（fēi）法集资职能部（bù）门的（de）；
（三）查（chá）处非法集资过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞（wǔ）弊的；
（四）徇私舞弊不（bú）向司法（fǎ）机关移交非法（fǎ）集资刑事（shì）案（àn）件的；
（五（wǔ））其他（tā）通过职务行（háng）为或（huò）者利用职务影响，支持、帮助（zhù）、纵容非法集资（zī）的（de）。
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